资讯来源：出口管制合规研究2024年11月16日

当地时间11月15日，美国商务部工业与安全局（BIS）近日公布了一起重大出口违规案件的处罚决定。处罚对象是位于纽约的M&M Wireless Inc.（又称M&M Wireless Communications Inc.）及其所有者。处罚内容包括约586万美元的罚款以及出口权限限制。

该公司位于纽约百老汇大道1230号，主要经营消费电子产品的出口业务。公司的三位所有者分别是Moheed Latif、Hamza Latif和Abdu Latif Chaudhry。在2019年7月至2021年12月期间，该公司累计发生94次违规行为，包括4次向美国货运代理公司提供虚假和误导性信息，以及90次未能按照规定保存必要的出口记录。

根据BIS的调查结果，这些违规出口的目的地均为阿联酋。美国海关和边境保护局（CBP）与BIS联合对案件进行了调查，最终认定违规事实并作出处罚决定。

主要违规事实

BIS在调查中发现了4次具体的虚假申报行为，每次申报与实际情况都存在显著差异。第一起发生在2020年11月24日，M&M公司向货运代理商提供了编号为12348的商业发票，申报运送134件商品，申报价值28000美元。经BIS检查，实际货物数量约为600件，申报数量仅为实际数量的22%。

第二起违规发生在2020年12月3日，M&M公司使用商业发票号12351，申报运送232件商品，声称价值35850美元。BIS检查结果显示实际约有474件商品，申报数量为实际数量的49%。这次违规与第一次的申报模式具有相似性。

2021年3月29日发生的第三起违规中，M&M公司申报了146件商品，价值27850美元。BIS检查发现约有386件商品，CBP对这批货物的估值为247014美元。数据显示申报数量为实际的38%，申报价值为实际值的19%。

最后一起违规发生在2021年11月17日。M&M公司使用商业发票号12468，申报运送402件商品，价值65700美元。BIS检查发现实际约有519件商品，CBP估值为462669.69美元。该批次的数量申报为实际的77%，价值申报为实际值的14%。

在记录保存方面，调查显示在2019年7月至2021年12月期间，M&M公司累计发生了90次记录保存违规。2022年5月10日，BIS纽约现场办公室向M&M公司发出行政传票，要求提供相关出口记录，包括发票、与国外买家的通信记录、空运单和提单等文件。2022年6月10日，M&M公司法律顾问回复称无法提供任何相关记录。这构成了《出口管制条例》（EAR）规定的记录保存违规。

处罚详情

基于调查认定的违规事实，美国政府对M&M公司实施了多层次的处罚措施。首先，美国海关和边境保护局（CBP）对公司处以540万美元罚款。其次，要求公司接受462669美元的民事没收，该金额对应2021年11月17日违规出口货物的实际估值。

在行政处罚方面，BIS对M&M公司实施了为期三年的出口特权暂停处罚，同时设置了暂缓执行条件。具体条件包括两项：其一，在三年观察期内不得发生任何违反《出口管制改革法案》（ECRA）、相关法规或任何命令的行为；其二，必须完成规定的出口管制合规培训。如M&M公司在观察期内满足上述条件，则暂停处罚可能被豁免。反之，如未能满足条件，暂停处罚将立即生效。

合规要求解读

本案涉及的合规要求主要集中在两个方面。首先是电子出口信息（EEI）申报要求。根据美国《出口管制条例》（EAR）规定，当出口商品价值超过2500美元时，必须向美国政府提交EEI。这份文件属于"出口管制文件"范畴，其提交行为构成向美国政府的正式声明，申报方需对信息的真实性和准确性负责。

作为出口商和美国主要利益方（USPPI），出口企业对申报信息准确性承担主要责任。即使通过货运代理商办理出口业务，这一责任也不会转移。因此，企业需要建立完善的内部审核机制，确保每份申报文件的准确性。

第二个重要方面是记录保存要求。根据规定，企业必须完整保存所有出口相关文件，包括提单、与外国买家的往来信函、空运单等，且必须确保完整可追溯。当监管部门提出检查要求时，企业应当及时提供相关文件。

结语

本案反映了美国出口管制监管执法的如下趋势：第一，出口违规的处罚力度正在加大。M&M公司四次出口违规和九十次记录保存违规，最终导致近600万美元的处罚金额，显示了美国监管部门对出口违规行为的严厉态度。第二，违规行为的持续性和系统性会直接影响处罚结果。M&M公司的违规行为持续长达两年半，涉及多次重复性违规，这些因素都被纳入了处罚考量范围。第三，执法机构间的协同执法日益加强。本案中BIS与CBP的协同调查和处罚显示，美国政府各部门正在通过信息共享和联合执法，构建更严密的监管体系。

M&M公司案例也表明，出口违规可能导致严重的经济损失和业务限制。企业应当将出口管制合规管理纳入日常经营的核心内容，通过建立健全的管理体系和严格的操作规程，确保业务的合规性，从而实现企业的可持续发展。